王大師

個人覺得，目前年金改革的討論，多半沒問到一個最核心的議題；就是，年金與各類保險到底是國民的福利？還是義務？如果是福利，有沒有參與者必須強制提撥與繳交保費的問題？這些基金，又到底繳到哪去了？

只要一窺中華民國憲法第 155 條規定，就不難發現原始精神，其中規定：「國家為謀社會福利，應實施社會保險制度。」換言之，這是一項福利，而非義務；這在退撫基金的緣由中，就有明示：

我國公務人員退休撫卹制度，自民國32年建制後，原係維持由政府負擔退撫經費之「恩給制」，嗣因政治、經濟、社會環境急遽變遷……..至84年7月1日起，改採共同提撥制。

換言之，如果僅就軍公教的退撫機制而言，這是一個資方（國家），為了酬謝與感恩勞務提供者（軍公教），多年犧牲健康、家庭、青春與志向後，所提供的「無償」退休保障，原本的用意是不希望勞務提供者「花半毛錢」，就可享有的「福利」。

這個制度是直到1995年，也就是李登輝前總統執政時，方才改成「共同提撥制」，也就是年金參與者，必須與資方共同提撥費用的制度。從某種角度而言，強迫要求軍、公、教、勞工，與參與國保的無雇主民眾，繳交保費與年金，是「違憲」的行為。

就算沒違憲，也違反各年金與保險制度的原始精神，也就是雇主應該全數支付勞動提供者的退休保障與在職保險。但看看如今的年金改革，似乎沒人提到這核心議題。無論是政府或抗議者，多半是以該砍多少，該延退多久，以及該額外繳多少，才算合理的改革。

但沒人問，「為何我要參與這鬼制度？」畢竟，根據各年金與保險的績效顯示，報酬率不盡理想。更弔詭的是，退休金的原始精神，是維持退休後能安度晚年就好，但才剛實施「共同提撥制」22年而已，就已喊破產，難保就算修好年金制度後再過了22年，又會再破產一次。

也就是說，這個制度根本無法永續，原因除了少子化外，其中很大因素是基金的比例是投資在海外資產上，其中又以美元資產為主。但自從1984年迄今，美元兌新台幣共貶25％，最高還一度貶到37％。也就是說，若單以幣值評估，台灣人投資在美元資產的退休金與保險，躺著就損失了25％。

再觀各年金與保險的海內外資產投資比例而視，海外資產約佔40％上下，主要以美元存款、美國債、美企業債、美共同基金、美股、美房地產為主，這些資產於過去30年中，不是持續貶值，就是殖利率大幅萎縮；比較耀眼的美股，則來到歷史新高，如果之前不是靠聯準會（Fed）3輪的量化寬鬆（QE）給人為撐住，早遭遇前主席柏南克所說的「資本主義末日」。一旦市場的利多出盡，將來面對的就是一個資金懸崖。

也就是說，這些快要到半數的台灣人民退休金與保險，是被海外勢力給綁架著，白白將台灣的經濟主權，讓渡給外國人，實際掏空台灣資金池。如果一旦崩盤，當初決定「共同提撥制」，以及允許保險與退休金投資海外市場的決策者，不但違憲，且恐都犯了「叛國」罪行。

或許有人會說，保險與退休金本來就是要找較好的投資去處才對。喔？真是如此嗎？退休金屬低風險偏好的投資制度，一般而言，只要能夠打敗通膨，夠保值就好；過度追逐海外資產績效，會讓退休金暴露在匯率、景氣、產業、系統性、戰爭、國際政治與恐怖主義等風險。

真懷疑，當初決定將人民棺材本，往海外送的政府官員，是否有受到國外勢力的威脅，其中是否有非金融因素的介入。此外，軍公教退休基金對國內外股市的投資佔比達15.39％，簡直就是股友會；其餘的則是以公司債、不動產、共同基金等資產平均分佈。

每當有股災時，政府首先以四大基金當救命銀彈；台灣各族群的退休金與保險，早已用來當作企業與資本階級炒股、炒匯、炒債、炒原物料、炒房地產的工具，一旦當這些資產快要崩盤時，又會拿基層的退休金來救，這是否本末倒置？股市亦常傳出操盤手合力養套殺退休金的新聞。

或許又會有人說，台灣經濟不景氣，拿各年金與保險來刺激景氣的成長，何錯之有。首先，這個命題就錯誤了，誰說台灣經濟不景氣？根據據主計總處最新公布的國內生產毛額（GDP）分配面結構來看，2015年營業盈餘比率升至35.08%，創下近11年新高。

反觀受僱人員報酬43.97%卻是史上第三低，顯示經濟成長的果實多仍落到資方口袋。我國已走過經濟高速發展的階段，GDP規模仍是逐年成長，並在2015年突破17兆元，但從GDP的分配面而視，可發現企業獲得的營業盈餘占GDP比重長期趨勢向上，受僱人員報酬卻正好相反。換言之，台灣資本家的經濟，根本無須人為刺激，勞工則需要。

這些企業的資金又從哪來？其中很大一部份就是靠各階層的年金與保費，一點一點挹注在大企業的資本結構上，降低融資成本，人為炒高資產價格。財團賺錢後，絕大多數不會分給勞工，但會捐給政客當政治獻金，要求繼續降富人稅、降營所稅；取消證交稅、證所稅等。

再花錢請警察鎮壓勞團與軍公教抗爭，好不容易爭取週休二日，又在抱怨勞工成本漲。如今又在稅收超徵的當下，準備大砍軍公教年金，增加勞保費率。這所謂的年金改革，根本就是「假改革、真抽稅」。所謂的「繳多、領少、延退」，就是實質增稅的概念，政府在幫富人減稅的當下，卻在對老百姓實質增稅。

因此，看到這極端不公的財富分配後，年金改革真正要問的核心是，我們可否不參與這制度？讓它恢復最原始的精神，讓雇主無償提供福利。軍公教的部份免除年金強制提撥與公保費用，勞工則免除勞保分攤，自由業者免除國保費率，省下的保費與年金，國民可自行運用。畢竟，今天的一塊錢，大於明天的一塊。

至於先前繳交的部份，請政府立刻贖回，不要再一味拉抬資本市場，形成裙帶資本主義；畢竟，誰能保證全球股市可一味的成長？美元能持續走強？政府不會亂用年金與保險救股市，換取大企業的政治獻金？畢竟，這些都是我們的棺材本。

更邪惡的是，當基層將退休基金投入企業後，他們會發明金融科技（FinTech）、機器人與自動化進程，取代勞工的角色，並控制資本的流動。未來當基層抗議時，資方可輕鬆的說：「不爽就走人啊，反正你們已經被取代了。」

當然，要資方全數分攤退休金很困難，但有如此的認知後，老百姓要跟各類雇主協商時，不管是政府，或企業主，才有足夠的底氣議價。畢竟，這本來就是你我的福利；年金與保險的使用，居然被不肖政客用來獲利資本階級。如今這副慘況，軍公教勞們，一點責任都沒有，全都是資方的錯。

想像看，如果是以這種認知接觸改革，基層老百姓，可以要回多少應得財富？